All Categories

  • All Categories
  • اكسسوارات
  • العناية بالبشرة
  • العطور
  • الكترونيات
  • Macs
  • Windows
  • الاطفال والالعاب
  • المكتبة
  • المنزل
  • ملابس وأحذية
  • الخدمات

ملخص الجزء الثاني|مدقق داخلي معتمد 2020


  • النوع : pdf
  • حالة التوفر : متوفر

  • ₪60.0



ملخص الجزء الثاني|مدقق داخلي معتمد 2020


الجزء الثاني – ممارسة التدقيق الداخلي

الفصل الأول – إدارة نشاط التدقيق الداخلي (20%)

القسم أ- عمليات التدقيق الداخلي

1.     وصف السياسات والإجراءات المتعلقة بتخطيط وتنظيم وتوجيه ومراقبة عمليات التدقيق الداخلي. (المستوى الأساسي)

2.      تفسير الأنشطة الإدارية (مثل وضع الموازنات، وتأمين الموارد، والتوظيف، والتدريب) الخاصة بنشاط التدقيق الداخلي. (المستوى الأساسي)

القسم ب-  وضع خطة التدقيق الداخلي على أساس المخاطر

1.     تحديد مصادر مهام التدقيق الداخلي المحتملة (فضاء التدقيق، متطلبات دورة التدقيق، طلبات الإدارة، الولايات التنظيمية، الاتجاهات السائدة في السوق والقطاع المعني، القضايا الناشئة، … إلخ). (المستوى الأساسي)

2.      تحديد إطار لإدارة المخاطر لتقييم المخاطر وترتيب مهام التدقيق الداخلي بحسب الأولوية استناداً إلى نتائج عملية تقييم المخاطر. (المستوى الأساسي)

3.      تفسير أنواع مهام التأكيد (عمليات تقييم المخاطر والرقابة، التدقيقات التي تجرى على أطراف خارجية وتدقيق الالتزام بالعقود، مهام التدقيق المتعلقة بالأمن والخصوصية، مهام التدقيق المتعلقة بالأداء والجودة، مؤشرات الأداء الرئيسية، مهام التدقيق التشغيلي، مهام التدقيق المالي، ومهام التدقيق المتعلقة بالامتثال للأنظمة). (مستوى المهارة)

4.      تفسير أنواع المهام الاستشارية التي تهدف إلى تقديم المشورة والبصيرة (التدريب، وتصميم الأنظمة، وتطوير الأنظمة، والعناية اللازمة، والخصوصية، والمقايسة، وتقييم الرقابة الداخلية، ووضع الخرائط للعمليات، … إلخ). (مستوى المهارة)

5.      وصف تنسيق جهود التدقيق الداخلي مع المدققين الخارجيين، والجهات الإشرافية والرقابية، والأقسام الداخلية الأخرى التي تقدم خدمات تأكيد، بالإضافة إلى إمكانية الاعتماد على مقدمي خدمات التأكيد الآخرين. (المستوى الأساسي)

القسم ج-  التبليغ إلى الإدارة العليا ومجلس الإدارة

1.     إدراك أن الرئيس التنفيذي للتدقيق الداخلي يقوم بتبليغ الخطة السنوية للتدقيق الداخلي إلى الإدارة العليا ومجلس الإدارة ويسعى إلى موافقة مجلس الإدارة عليها. (المستوى الأساسي)

2.      تحديد أوجه التعرض للمخاطر الهامة وكذلك المسائل المتعلقة بالرقابة والحوكمة ليقوم الرئيس التنفيذي للتدقيق الداخلي بتبليغها إلى مجلس الإدارة. (المستوى الأساسي)

3.      إدراك أن الرئيس التنفيذي للتدقيق الداخلي يقوم بتقديم تقارير حول الفعّالية العامة لعمليات الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر في المؤسسة إلى الإدارة العليا ومجلس الإدارة. (المستوى الأساسي)

4.      التعرف على مؤشرات الأداء الرئيسية للتدقيق الداخلي التي يقوم الرئيس التنفيذي للتدقيق الداخلي بتبليغها إلى الإدارة العليا ومجلس الإدارة بصفة دورية. (المستوى الأساسي)

الفصل الثاني – التخطيط لمهمة التدقيق (20%)

القسم أ-  تخطيط مهمة التدقيق: تحديد أهداف ومقاييس المهمة، والتحديد النهائي لنطاق المهمة

1.     تحديد أهداف مهمة التدقيق، ومقاييس التقييم، ونطاق المهمة.

2.      تخطيط مهمة التدقيق بما يضمن تحديد المخاطر والنواحي الرقابية الرئيسية.

3.      إجراء تقييم تفصيلي للمخاطر في كل مجال خاضع للتدقيق، بما يشمل تقييم عوامل المخاطر والرقابة وترتيبها حسب الأولوية.

4.      تحديد إجراءات مهمة التدقيق، وإعداد برنامج عمل مهمة التدقيق.

الفصل الثالث – تنفيذ مهمة التدقيق (40%)

القسم أ-  جمع المعلومات

1.     جمع وتحليل المعلومات الملائمة (مراجعة تقارير التدقيق السابقة، تفحص خطوات العمل في المجال الذي سيجري تدقيقه، إجراء المقابلات، استخدام الملاحظة … إلخ) كجزء من الاستقصاء التمهيدي حول المجال الذي سيجري تدقيقه. (مستوى المهارة)

2.      تصميم قوائم المراجعة والاستبيانات المتعلقة بالرقابة الداخلية والمخاطر كجزء من الاستقصاء التمهيدي حول المجال الذي سيجري تدقيقه. (مستوى المهارة)

3.      تطبيق طرق المعاينة الملائمة (الإحصائية، غير الإحصائية، الاستكشافية) وتقنيات التحليل الاحصائي. (مستوى المهارة)

القسم ب-  التحليل والتقييم

1.     استخدام تقنيات وأدوات التدقيق المحوسبة (مثل: تقنيات استخراج ومقارنة البيانات، وتقنيات المراقبة التدقيقية المستمرة، وأوراق العمل المؤتمتة، ووحدات التدقيق المدمجة). (مستوى المهارة).

2.      تقييم مدى ملائمة وكفاية وموثوقية المصادر المحتملة للأدلة. (مستوى المهارة)

3.      تطبيق أساليب التحليل المناسبة وتقنيات وضع خرائط العمليات (مثل: تحديد العمليات، وتحليل تدفق العمل، ووضع خرائط العمليات وتحليلها، وخرائط Spaghetti، ومخططات RACI، … إلخ). (مستوى المهارة)

4.      تحديد واستخدام تقنيات المراجعة التحليلية (مثل: تقدير النسب، وتحليل الانحرافات، ومقارنة أرقام الموازنة بالأرقام الفعلية، وتحليل الاتجاه العام، واختبارات المعقولية الأخرى، والمقايسة … إلخ). (المستوى الأساسي)

5.      إعداد أوراق العمل وتوثيق المعلومات الملائمة لدعم استنتاجات ونتائج المهمة. (مستوى المهارة)

6.      التوصل إلى الاستنتاجات بما يتضمن تقييم المخاطر والضوابط الرقابية. (مستوى المهارة)

  القسم ج-  الإشراف على مهمة التدقيق تحديد الأنشطة الرئيسية في عملية الإشراف على مهمة التدقيق (تنسيق نشاطات مهمة التدقيق، مراجعة أوراق العمل، تقييم أداء المدققين … إلخ). (المستوى الأساسي)

الفصل الرابع – تبليغ نتائج المهمة ومراقبة التقدم (20%)

القسم أ-  تبليغ نتائج مهمة التدقيق وقبول المخاطر

1.     إجراء اتصالات تمهيدية مع العميل المعني بمهمة التدقيق. (مستوى المهارة)

2.      إظهار جودة التبليغات (دقيقة، وموضوعية، وواضحة، وموجزة، وبنّاءة، وكاملة، وحسنة التوقيت) وعناصر التبليغات (الأهداف، والنطاق، والاستنتاجات، والتوصيات، وخطة العمل). (مستوى المهارة)

3.      إعداد تقارير مرحلية بشأن تقدم سير عمل مهمة التدقيق. (مستوى المهارة)

4.      صياغة توصيات تهدف إلى تعزيز وحماية قيم المؤسسة. (مستوى المهارة)

5.      وصف عملية تبليغ نتائج مهمة التدقيق وإصدار التقارير، بما في ذلك إجراء الاجتماع النهائي، وإعداد تقرير التدقيق (إعداد مسودة التقرير، ومراجعته، والمصادقة عليه، وتوزيعه)، والحصول على رد الإدارة. (المستوى الأساسي)

6.      وصف مسؤولية الرئيس التنفيذي للتدقيق الداخلي عن تقييم المخاطر المتبقية. (المستوى الأساسي)

7.      وصف عملية التبليغ عن قبول المخاطر (عند قبول الإدارة لمستوى من المخاطر قد لا يكون مقبولاً بالنسبة للمؤسسة). (المستوى الأساسي)

القسم ب-  مراقبة التقدم

1.     تقييم النتائج التي خلصت إليها المهمة، بما في ذلك خطة عمل الإدارة. (مستوى المهارة)

2.      إدارة عملية مراقبة ومتابعة ما يُتّخذ إزاء نتائج المهمة التي تم إبلاغها إلى الإدارة ومجلس الإدارة. (مستوى المهارة)

 

كتابة تعليق

انتبه: لم يتم تفعيل اكواد HTML !
    رديء           ممتاز

الكلمات الدليليلة : ملخص الجزء الثاني|مدقق داخلي معتمد 2020

<>